ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРИЗОНТ" ИНН:1013003970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24865414 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34383269339791
11504 Основные средства на конец предыдущего года28958979187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34383269339791
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28958979187
12103 Запасы на конец отчетного года89715271567
12104 Запасы на конец предыдущего года4618567572
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174924851244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25511244201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41532022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1113580761833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74891833776
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455193500911624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3644711624863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8422-25873-28194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25575-27826-23411
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27040764814335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года76481433514335
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27040764814335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76481433514335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46909217034617
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1005774393412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года746534125321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100575323425483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54374251159938
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455193500911624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3644711624863
21103 Выручка за отчетный год442100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1700025844748
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259247481120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12579-2584-4748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2592-4748-1075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12579-2584-4748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2592-4748-1075
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21722828
23403 Прочие доходы за отчетный год485371130
23404 Прочие доходы за предыдущий год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год16638224
23504 Прочие расходы за предыдущий год832412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34295-5031-4800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4734-4800-1115
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29723
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33998-5033-4803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4736-4803-1115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33998)/Стоимость активов (45519) = 74.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17000+0+0) = -73.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12579)/Выручка (4421) = -284.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33998)/Выручка (4421) = 769.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.747

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.753

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 7.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-284.53%), рентабельность компании (769.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОРИЗОНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить