Общество с ограниченной ответственностью "СПУТНИК" ИНН:1013801480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85308248 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года292632542
12104 Запасы на конец предыдущего года632542614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382830842696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года308426962155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25223098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23098224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437239463336
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394633362993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437239463336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394633362993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3135286112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28611212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123710853324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108533242981
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123710853324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108533242981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437239463336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394633362993
21103 Выручка за отчетный год153481803716454
21104 Выручка за предыдущий год180371645416607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128201486213964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148621396413473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252831752490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317524903134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252831752490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год317524903134
23403 Прочие доходы за отчетный год15111
23404 Прочие доходы за предыдущий год51110
23503 Прочие расходы за отчетный год83124211
23504 Прочие расходы за предыдущий год124211284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244630562390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305623902850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319423281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423281461
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212726332109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263321092389

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2127)/Стоимость активов (4372) = 48.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12820+0+0) = 19.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2528)/Выручка (15348) = 16.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2127)/Выручка (15348) = 13.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.487

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.534

Индекс Альтмана Z = 12.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (16.47%), рентабельность компании (13.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СПУТНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить