ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРАЖ-ОНЕГО" ИНН:1013801761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87986171 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года360956545947726
12104 Запасы на конец предыдущего года565459477260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года706154815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61548150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2239537248215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5372482150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5918619763490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6197634917560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5918619763491756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6197634917560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494831179431142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года311794311420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2358000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2358474800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года970722658344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7226583440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9707226580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7226586140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5918619763491756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6197634917560
21103 Выручка за отчетный год26014244741550212265
21104 Выручка за предыдущий год2447415502122650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23980221431502810441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2214315028104410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203423314740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233147418240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203423314740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233147418240
23403 Прочие доходы за отчетный год5858810
23404 Прочие доходы за предыдущий год588100
23503 Прочие расходы за отчетный год1751372785
23504 Прочие расходы за предыдущий год13727850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191722522770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225227718190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год857827734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78277340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1832217401785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2174017850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1832)/Стоимость активов (5918) = 30.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2034)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23980+0+0) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2034)/Выручка (26014) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1832)/Выручка (26014) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.836

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.101

Индекс Альтмана Z = 14.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ-ОНЕГО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить