Открытое акционерное общество "Олонецкий хлебозавод" ИНН:1014000429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00345041 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16185551361316620
11504 Основные средства на конец предыдущего года5513605066316055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16185551361310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5513605066310
12103 Запасы на конец отчетного года3200354649074614
12104 Запасы на конец предыдущего года3546484555854907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2164817123242062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8171102319362324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года805863741681215933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6374139331732316812
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1342218091240430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1809119801248440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29607236043017429305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23604258513147530174
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23959211102781426970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21110234232888027814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5648242523602335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2425242821532360
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5648249423600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2494242821530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29607236043017429305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23604258513147530174
21103 Выручка за отчетный год56285494754833549724
21104 Выручка за предыдущий год49475483354972451656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54292499124966248855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49912496624885546982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1993-437-13270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-437-13278690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1993-437-13270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-437-13278690
23403 Прочие доходы за отчетный год2594522741211
23404 Прочие доходы за предыдущий год522741211764
23503 Прочие расходы за отчетный год1136190124731411
23504 Прочие расходы за предыдущий год1901247314115986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3451-1816-30590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1816-3059-3310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год602497488513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год497488513518
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2849-2313-3547-844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2313-3547-844-1066
32003 Величина капитала на 313000
32005 Величина капитала на 316956000
32007 Величина капитала на 3114151000
32008 Величина капитала на 3121110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2849000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2849000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2849000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2849000
33003 Величина капитала на 313000
33005 Величина капитала на 316956000
33007 Величина капитала на 3117000000
33008 Величина капитала на 3123959000
36003 Чистые активы на 3123959000
36004 Чистые активы на 3123423000
41103 Поступления – всего за отчетный год61581000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57182000
41193 Прочие поступления за отчетный год4399000
41203 Платежи – всего за отчетный год59436000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32144000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14459000
41293 Прочие платежи за отчетный год12833000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2145000
42103 Поступления – всего за отчетный год7509000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год509000
42203 Платежи – всего за отчетный год14954000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5874000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9080000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7445000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5300000
62503 Прочие за отчетный год2071000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год2071000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2849)/Стоимость активов (29607) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54292+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1993)/Выручка (56285) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2849)/Выручка (56285) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.242

Х5 = Выручка/Активы = 1.901

Индекс Альтмана Z = 4.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Олонецкий хлебозавод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить