Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:1014001824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16818607 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21616
12104 Запасы на конец предыдущего года1616460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2827467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2827467
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-217-223-547
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-223-547-232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-201-207-531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-207-531-222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212230555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230555290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года753
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53399
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219235558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235558689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2827467
21103 Выручка за отчетный год25501150
21104 Выручка за предыдущий год65711502285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2550388
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год657388811
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2200663
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2946631061
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350-275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363-275-250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35657-281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363-281-220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153934
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год393478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20324-315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год324-315-298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20324-315
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год324-315-298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (18) = 111.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+220+0) = 15.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (255) = 13.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (255) = 7.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.944

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.918

Индекс Альтмана Z = 19.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-11.17), рентабельность продукции (13.73%), рентабельность компании (7.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Радуга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить