ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ" ИНН:1014005530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24896219 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133013241383
11504 Основные средства на конец предыдущего года132413831442
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года197619891989
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года198919891989
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330633133372
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года331333723431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1311126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3354148
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5414885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333933673520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года336735203516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-55223-43636-26027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43636-26027-22341
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года574874584828507
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года458482850724844
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года574874584828507
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года458482850724844
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100010001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7515540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1554013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107511551040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115510401013
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333933673520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года336735203516
21103 Выручка за отчетный год778601424
21104 Выручка за предыдущий год601424383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136616611273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год166112732858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-588-1060-849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1060-849-2475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-588-1060-849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1060-849-2475
23303 Проценты к уплате за отчетный год1422903699
23304 Проценты к уплате за предыдущий год903699639
23403 Прочие доходы за отчетный год1047860
23404 Прочие доходы за предыдущий год601001
23503 Прочие расходы за отчетный год20032156432125
23504 Прочие расходы за предыдущий год15643212554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11564-17600-3673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17600-3673-2167
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11587-17618-3686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17618-3686-2178

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11587)/Стоимость активов (3339) = -347.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1366+0+0) = -43.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-588)/Выручка (778) = -75.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11587)/Выручка (778) = -1489.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.47

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.943

Индекс Альтмана Z = -35.659

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (-16.54), рентабельность продукции (-75.58%), рентабельность компании (-1489.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНЫЙ ОХОТНИЧИЙ КЛУБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить