ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИСТОК" ИНН:1014009904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79590772 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2775277527752775
11504 Основные средства на конец предыдущего года2775277527752775
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2775277527750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2775277527750
12103 Запасы на конец отчетного года1254176014301658
12104 Запасы на конец предыдущего года1760143016582356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36164698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1646989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184550183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4550183137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1308182115260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1821152619390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4083459643014714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4596430147145277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2203003500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3003506870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года620500550887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500550887933
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3463409637513107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4096375131072620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3463409637510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4096375131070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4083459643014714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4596430147145277
21103 Выручка за отчетный год33500328503140429220
21104 Выручка за предыдущий год32850314042922038674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33280325503105429266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32550310542926638941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2203003500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300350-460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2203003500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300350-460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2203003500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300350-460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220300350-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300350-46-267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2203003500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300350-460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (4083) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33280+0+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (220)/Выручка (33500) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (33500) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.528

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = -2.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.66%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИСТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить