Общество с ограниченной ответственностью "СВЕТЛАНА" ИНН:1014009968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79592860 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года583167167167
11504 Основные средства на конец предыдущего года167167167167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5831671670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1671671670
12103 Запасы на конец отчетного года127155180108
12104 Запасы на конец предыдущего года155180108130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86589078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58907874
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года255322116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года532211622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2382662920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2662923020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года821433459469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433459469393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5341505699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1505699148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287283291278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283291278137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2872834030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2834033700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года821433459469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433459469393
21103 Выручка за отчетный год2241255520742187
21104 Выручка за предыдущий год2555207421871473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2255244820952214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2448209522391683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14107-210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107-21-520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14107-210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107-21-520
23403 Прочие доходы за отчетный год41301
23404 Прочие доходы за предыдущий год13011
23503 Прочие расходы за отчетный год22262226
23504 Прочие расходы за предыдущий год2622030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3294-430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94-43-510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3294-43-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-43-52-239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (821) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2255+0+0) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (2241) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (2241) = -1.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.861

Индекс Альтмана Z = 1.171

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.171<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-0.62%), рентабельность компании (-1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СВЕТЛАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить