ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛЕМСОВХОЗ "МЕГРЕГА" ИНН:1014010018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53207362 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года353583342606330803339133
11504 Основные средства на конец предыдущего года342606330803339133342710
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60606060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года60606060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6182664166416641
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6641664166415532
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года359825349307337504345834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года349307337504345834348302
12103 Запасы на конец отчетного года141646117684121685104975
12104 Запасы на конец предыдущего года117684121685104975103570
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года184000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13509992563667078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9925636670789061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4417238125772743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2381257727431349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159756129990131080115040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129990131080115040113980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519581479297468584460874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479297468584460874462282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125726125726125726125726
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125726125726125726125726
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50000500005000050000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года50000500005000050000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10705832770775411
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8327707754114013
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года253119184803138478115139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18480313847811513984067
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439550368856321281296276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368856321281296276263806
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года534476801596745126937
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6801596745126937153298
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года534476801596745127910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6801596745127910157721
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3250010101000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24212353404506127982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35340450612798229515
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1111260544696995
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года26054469699510240
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года126112311028701
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года123110287010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26584424265055836688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42426505583668840755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519581479297468584460874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479297468584460874462282
21103 Выручка за отчетный год301157267329202838214372
21104 Выручка за предыдущий год267329202838214372188103
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286262271058230172232107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год271058230172232107205179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14895-3729-27334-17735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3729-27334-17735-17076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14895-3729-27334-17735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3729-27334-17735-17076
23303 Проценты к уплате за отчетный год9540127751674120692
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12775167412069223290
23403 Прочие доходы за отчетный год70287704927657477635
23404 Прочие доходы за предыдущий год70492765747763574945
23503 Прочие расходы за отчетный год4732631774075824
23504 Прочие расходы за предыдущий год6317740758246587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70910476712509233384
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47671250923338427992
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124965726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96572630
24603 Прочее за отчетный год9203049
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70694475752500533309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47575250053330927957
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70694475752500533309
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47575250053330927957
32003 Величина капитала на 31125726125726125726125726
32005 Величина капитала на 3150000500005000050000
32006 Величина капитала на 318327707754114013
32007 Величина капитала на 3118480313847811513984067
32008 Величина капитала на 31368856321281296276263806
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70694475752500533309
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70694475752667133309
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70694475752500533309
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70694475752500533309
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2378125001398
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2378-12500-1398
33003 Величина капитала на 31125726125726125726125726
33005 Величина капитала на 3150000500005000050000
33006 Величина капитала на 3110705832770775411
33007 Величина капитала на 31253119184803138478115139
33008 Величина капитала на 31439550368856321281296276
36003 Чистые активы на 31440661371461325750303271
36004 Чистые активы на 31371461325750303271274046
41103 Поступления – всего за отчетный год357115323910267629284915
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год285983257719192714209535
41193 Прочие поступления за отчетный год71132661917491575380
41203 Платежи – всего за отчетный год317499280926230653243103
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год192817159961127637135127
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59815547594984347495
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9540127751674120692
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год191103562
41293 Прочие платежи за отчетный год55136533283637639787
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39616429843697641812
42203 Платежи – всего за отчетный год197621770049679947
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год197621770049679947
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-19762-17700-4967-9778
43103 Поступления – всего за отчетный год72001762840003600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год72001762840003600
43203 Платежи – всего за отчетный год25018431083617534240
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25018431083520229951
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17818-25480-32175-30640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2036-196-1661394

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70694)/Стоимость активов (519581) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14895)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (286262+0+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14895)/Выручка (301157) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70694)/Выручка (301157) = 23.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.492

Индекс Альтмана Z = 8.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (6.01), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.95%), рентабельность компании (23.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПЛЕМСОВХОЗ МЕГРЕГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить