ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОВХОЗ "АГРАРНЫЙ" ИНН:1014011131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51320634 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60211620266104265397
11504 Основные средства на конец предыдущего года62026610426539765696
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года74717171
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года71717171
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34189272592392727
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года272592392727562
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94474893566350566195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89356635056619566329
12103 Запасы на конец отчетного года59583505804618543571
12104 Запасы на конец предыдущего года50580461854357143552
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года261332394455
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3323944550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1773620509192953175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205091929531757065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263030
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22222222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22222222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77610714456590247253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71445659024725350669
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172084160801129407113448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160801129407113448116998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года72666726667266672666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года72666726667266672666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-158677-127685-84627-59478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-127685-84627-59478-35640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-86011-55019-1196113188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-55019-119611318837026
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года82486562374376540792
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56237437654079219529
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1569210730513051
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2107305130510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84055583444681643843
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58344468164384319529
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75256414696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2564146961796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1719711556419241054157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155641924105415757286
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1994157917281564
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1579172815641354
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1740401574769455256417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157476945525641760443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172084160801129407113448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160801129407113448116998
21103 Выручка за отчетный год69684673605998945251
21104 Выручка за предыдущий год67360599894525155603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год950901035838641279077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103583864127907779132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25406-36223-26423-33826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36223-26423-33826-23529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25406-36223-26423-33826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36223-26423-33826-23529
23303 Проценты к уплате за отчетный год3097384029721414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год384029721414268
23403 Прочие доходы за отчетный год22691079731114067
23404 Прочие доходы за предыдущий год107973111406713744
23503 Прочие расходы за отчетный год3933196925201322
23504 Прочие расходы за предыдущий год1969252013222260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30167-40953-24604-22489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40953-24604-22489-12313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год931222850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12228500
24603 Прочее за отчетный год73219832601349
24604 Прочее за предыдущий год198326013492980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30992-43058-25149-23838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43058-25149-23838-15293
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30992-43058-25149-23838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43058-25149-23838-15293
32003 Величина капитала на 3172666726667266672666
32007 Величина капитала на 31-127685-84627-59478-35640
32008 Величина капитала на 31-55019-119611318837026
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30992430582514923838
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)30992430582514923838
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30992430582514923838
33218 Убыток (ИТОГО)30992430582514923838
33003 Величина капитала на 3172666726667266672666
33007 Величина капитала на 31-158677-127685-84627-59478
33008 Величина капитала на 31-86011-55019-1196113188
36003 Чистые активы на 31-86011-55019-1196115784
36004 Чистые активы на 31-55019-119611318837026
41103 Поступления – всего за отчетный год188417422812128870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116327301668411985
41193 Прочие поступления за отчетный год7209121143716885
41203 Платежи – всего за отчетный год24640234141982632122
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4851953462235
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18149178851495715633
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3805470128
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год136257280
41293 Прочие платежи за отчетный год54904530449514126
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5799-15992-11705-3252
42203 Платежи – всего за отчетный год313000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3-13000
43103 Поступления – всего за отчетный год888616248118567384
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год888616248118567384
43203 Платежи – всего за отчетный год30781301754132
43293 Прочие платежи за отчетный год307801750
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год580816118116813252
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6-4-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30992)/Стоимость активов (172084) = -18.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95090+0+0) = -26.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25406)/Выручка (69684) = -36.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30992)/Выручка (69684) = -44.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.333

Индекс Альтмана Z = -5.707

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-36.46%), рентабельность компании (-44.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СОВХОЗ АГРАРНЫЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить