Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения "Драйв" ИНН:1014011734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67887136 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года813
11504 Основные средства на конец предыдущего года130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268195
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272209
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285208
21103 Выручка за отчетный год309568
21104 Выручка за предыдущий год5680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год487482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год860
23503 Прочие расходы за отчетный год1511
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (261) = -75.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (487+0+0) = -36.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (309) = -57.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (309) = -64.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.759

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.739

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -7.995

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-57.61%), рентабельность компании (-64.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Коверского сельского поселения Драйв

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить