Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:1014013065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91292209 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7981517118261
11504 Основные средства на конец предыдущего года15171182610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года798151711820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15171182610
12103 Запасы на конец отчетного года18241327461365
12104 Запасы на конец предыдущего года13274613650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года619677247463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6772474630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62069031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20690310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244922107980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22107988590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324837271979920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372719799200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12801072897415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10728974150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года129820866420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года208664200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129820866420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208664200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года670569253505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5693365050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6705694400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5694405050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324837271979920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372719799200
21103 Выручка за отчетный год4170650684933288
21104 Выручка за предыдущий год6506849332880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4055603078392831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6030783928310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1154766540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4766544570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1154766540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4766544570
23303 Проценты к уплате за отчетный год283259620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2596200
23403 Прочие доходы за отчетный год127616741
23404 Прочие доходы за предыдущий год167410
23503 Прочие расходы за отчетный год8511413118
23504 Прочие расходы за предыдущий год14131180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2572435650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2435654400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49698435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6984350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208174481405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1744814050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (208)/Стоимость активов (3248) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4055+0+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (4170) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (208)/Выручка (4170) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.65

Х5 = Выручка/Активы = 1.284

Индекс Альтмана Z = 2.247

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.247<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (3.66), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Партнер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить