ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЛЬТА ЯРВИ" ИНН:1014013210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92951111 ОКВЭД:15.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года636347
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года63470
11503 Основные средства на конец отчетного года193220247
11504 Основные средства на конец предыдущего года22024799
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года948241
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года94410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350365334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37733499
12103 Запасы на конец отчетного года27989797
12104 Запасы на конец предыдущего года979780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320619650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19650131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4622997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2997304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6466322245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года322245514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6816687579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года699579614
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-486535211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11211378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-485545221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1221388
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6671172
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11722
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6671172
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11722
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2612610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10743264356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321356224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11004525356
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года582356224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6816687579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года699579614
21103 Выручка за отчетный год57776118469346
21104 Выручка за предыдущий год1184693469554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58744110898999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1108989998771
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-968757347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год757347783
22203 Управленческие расходы за отчетный год3277521540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52154042
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4245236-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год236-193741
23503 Прочие расходы за отчетный год5044411
23504 Прочие расходы за предыдущий год50111269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4295-208-204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-265-204472
24603 Прочее за отчетный год560103
24604 Прочее за предыдущий год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4855-176-166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-275-166378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4855-176-166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-275-166378

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4855)/Стоимость активов (6816) = -71.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58744+0+3277) = -6.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4245)/Выручка (57776) = -7.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4855)/Выручка (57776) = -8.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.712

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.63

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.416

Х5 = Выручка/Активы = 8.477

Индекс Альтмана Z = 5.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.71), рентабельность продукции (-7.35%), рентабельность компании (-8.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТА ЯРВИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить