Общество с ограниченной ответственностью "СМС" ИНН:1014013347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12864987 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238325801886
12104 Запасы на конец предыдущего года258018860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года487542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года838458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251427391986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273919860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251427391986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273919860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191221721455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года217214550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года602567531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5675310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602567531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5675310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251427391986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273919860
21103 Выручка за отчетный год13861131097285
21104 Выручка за предыдущий год1310972850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13807122655778
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1226557780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548441507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84415070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548441507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84415070
23403 Прочие доходы за отчетный год34241
23404 Прочие доходы за предыдущий год2410
23503 Прочие расходы за отчетный год34815063
23504 Прочие расходы за предыдущий год150630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2607181445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71814450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2607181445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71814450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью СМС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью СМС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью СМС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-260)/Стоимость активов (2514) = -10.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью СМС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13807+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью СМС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (13861) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью СМС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-260)/Выручка (13861) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью СМС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью СМС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью СМС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.176

Индекс Альтмана Z = 7.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью СМС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (4.18), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (-1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью СМС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить