ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1015000534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24863786 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9591100481022610336
11504 Основные средства на конец предыдущего года1004810226105049400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года207720342191959
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20342191791170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1166812082124170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1208212417112950
12103 Запасы на конец отчетного года10204129231134612638
12104 Запасы на конец предыдущего года12923113461263814701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1831177432913463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1774329134633164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1983875361041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3875361041207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1223315084151730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1508415173171420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23901271662759028437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27166275902843727642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11049109221088610707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10922108861070710556
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3396435146813610
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4351468136102398
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3396435146810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4351468136100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9456118931202314120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11893120231412014688
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года945611893120230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1189312023141200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23901271662759028437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27166275902843727642
21103 Выручка за отчетный год64306640907253679135
21104 Выручка за предыдущий год64090725367901079533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62884624267053577036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62426705357691177826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1422166420010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1664200120990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1422166420010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1664200120990
23303 Проценты к уплате за отчетный год462490404314
23304 Проценты к уплате за предыдущий год490404314301
23403 Прочие доходы за отчетный год1310849781962
23404 Прочие доходы за предыдущий год8497819621299
23503 Прочие расходы за отчетный год1167103113491630
23504 Прочие расходы за предыдущий год1031134916301423
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110399210290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год992102911170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год972954849961
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год954849961896
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13138180156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38180156386
32003 Величина капитала на 31409000
32005 Величина капитала на 3114841000
32007 Величина капитала на 31-4328000
32008 Величина капитала на 3110922000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)131000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))131000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)131000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)4000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4000
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)4000
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)4000
33003 Величина капитала на 31405000
33005 Величина капитала на 3114841000
33007 Величина капитала на 31-4197000
33008 Величина капитала на 3111049000
36003 Чистые активы на 3111049000
36004 Чистые активы на 3110922000
41103 Поступления – всего за отчетный год70546000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68452000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1126000
41193 Прочие поступления за отчетный год968000
41203 Платежи – всего за отчетный год69975000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57695000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6608000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5399000
41293 Прочие платежи за отчетный год273000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год571000
42203 Платежи – всего за отчетный год760000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год760000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-760000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-189000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (23901) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62884+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1422)/Выручка (64306) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (64306) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.86

Индекс Альтмана Z = 1.989

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.989<2.6)

Оценка риска банкротства ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУДОЖСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить