МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ" ИНН:1015000799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24887350 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года567390127
11504 Основные средства на конец предыдущего года7390127114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года567390127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7390127114
12103 Запасы на конец отчетного года3537472251263959
12104 Запасы на конец предыдущего года4722512639594077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2137418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3741843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3558475952133981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4759521339814120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3614483253034108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4832530341084234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501310577484
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года310577484381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года601410677584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410677584481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3013442246263524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4422462635243753
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3013442246263524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4422462635243753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3614483253034108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4832530341084234
21103 Выручка за отчетный год34888351023564039513
21104 Выручка за предыдущий год35102356403951331208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33368338283412337746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33828341233774630115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1520127415171767
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1274151717671093
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1520127415171767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1274151717671093
23503 Прочие расходы за отчетный год10359239531417
23504 Прочие расходы за предыдущий год9239531417726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485351564350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351564350367
24603 Прочее за отчетный год294241221247
24604 Прочее за предыдущий год241221247204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191110343103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110343103163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год191110343103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110343103163
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31310577484381
32008 Величина капитала на 31410677584481
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))485351343103
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)485351343103
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4853510103
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4853510103
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2946182500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2946182500
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29461800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)29461800
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31501310577484
33008 Величина капитала на 31601410677584
36003 Чистые активы на 3160173677584
36004 Чистые активы на 3141090584481
41103 Поступления – всего за отчетный год34888351023564039513
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34888351023564039513
41203 Платежи – всего за отчетный год34904350693565439538
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25574260272522528088
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8001786380347774
41293 Прочие платежи за отчетный год1329117923953676
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1633-14-25
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1633-14-25

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (191)/Стоимость активов (3614) = 5.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33368+0+0) = 4.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1520)/Выручка (34888) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (191)/Выручка (34888) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Индекс Альтмана Z = 2.273

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.273<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.36%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить