ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖ-ОЙЛ" ИНН:1015005187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24897182 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2106716580110966827
12104 Запасы на конец предыдущего года165801109668275966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44292631186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42926311861589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97312150225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312150225395
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2116817321115090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года173211150982380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2116817321115098238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173211150982387950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2465229021341913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2290213419131627
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9650410025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4100250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90531093106325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10931687563256323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187031503193750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15031937563250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2116817321115098238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173211150982387950
21103 Выручка за отчетный год47102339234265953852
21104 Выручка за предыдущий год33993426595385255599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47000338704238053494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33870423805349455285
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102532790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1232793580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102532790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1232793580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102532760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1232793580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2005572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25557263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8253221286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98221286251
32003 Величина капитала на 315000
32006 Величина капитала на 312187000
32007 Величина капитала на 3198000
32008 Величина капитала на 312290000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)98000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)175000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)77000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)98000
33003 Величина капитала на 315000
33006 Величина капитала на 312285000
33007 Величина капитала на 3177000
33008 Величина капитала на 312367000
41103 Поступления – всего за отчетный год62675000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57625000
41193 Прочие поступления за отчетный год5050000
41203 Платежи – всего за отчетный год62890000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62497000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год156000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-215000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-215000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (21168) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47000+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (47102) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (47102) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 3.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПУДОЖ-ОЙЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить