ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ" ИНН:1015005500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70902773 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44381036829338
12104 Запасы на конец предыдущего года1036829338284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204371390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354835
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4496107112700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1071127017360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4496107112701736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1071127017361208
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года410000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года410000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1318000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172884910241017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41010241017908
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года530000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года439000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2238222246256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222246256300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27682222460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6612462560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4496107112701736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1071127017361208
21103 Выручка за отчетный год24483543454315143
21104 Выручка за предыдущий год5434543151435567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19467545153635179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5451536351795346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5016-17680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1768-360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4111000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год905-17680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1768-360
23403 Прочие доходы за отчетный год236000
23503 Прочие расходы за отчетный год2616740
23504 Прочие расходы за предыдущий год67400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год880-84640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8464-360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91575550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год880-1757-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1757-91171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год880000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-175000
32003 Величина капитала на 31410000
32007 Величина капитала на 31-175000
32008 Величина капитала на 31235000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))880000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)880000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))880000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)880000
33003 Величина капитала на 31235000
33007 Величина капитала на 31880000
33008 Величина капитала на 311115000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (880)/Стоимость активов (4496) = 19.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19467+4111+0) = 3.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (905)/Выручка (24483) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (880)/Выручка (24483) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Индекс Альтмана Z = 5.904

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.7%), рентабельность компании (3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРАНАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить