Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия ИНН:1017000191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702371 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123348174354169871146844
11504 Основные средства на конец предыдущего года17435416987114684448797
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2874287428743652
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2874287436523652
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года691688507945
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года688507945321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126913177916173252151441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17791617325215144152770
12103 Запасы на конец отчетного года10592119731474111833
12104 Запасы на конец предыдущего года11973147411183313455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18056630916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66309161257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1155069592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55069592665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12408131861543612841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13186154361284115377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139321191102188688164282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19110218868816428268147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4951503822042222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5038220422222175
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года116063167681162945140253
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года16768116294514025345279
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1563-5525-6143-5566
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5525-6143-5566-4144
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119451167194159006136909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16719415900613690943310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8698431118752857
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4311187528570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8698431118752857
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4311187528570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2389245158665945
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2451586659455443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8783171462194118571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17146219411857119394
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11172195972780724516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19597278072451624837
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139321191102188688164282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19110218868816428268147
21103 Выручка за отчетный год98487139441150869161423
21104 Выручка за предыдущий год139441150869161423166672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6810595126104182115971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95126104182115971126751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30382443154668745452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44315466874545239921
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27139406424237044849
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40642423704484942154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год324336734317603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36734317603-2233
23303 Проценты к уплате за отчетный год124262811631373
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62811631373992
23403 Прочие доходы за отчетный год4863159517981779
23404 Прочие доходы за предыдущий год1595179817793920
23503 Прочие расходы за отчетный год1575208428032433
23504 Прочие расходы за предыдущий год2084280324331388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528925562149-1424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25562149-1424-684
24603 Прочее за отчетный год1326193816781747
24604 Прочее за предыдущий год1938167817471530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3963618471-3171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год618471-3171-2214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3963618471-3171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год618471-3171-2214
32003 Величина капитала на 315038220422222175
32005 Величина капитала на 3116768116294514025345279
32007 Величина капитала на 31-5525-6143-5566-4144
32008 Величина капитала на 3116719415900613690943310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39626184711749
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)396283022331496848
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39626184710
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39626184710
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)8711416978
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)51618000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5170511412173249
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)51618000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)51618000
33003 Величина капитала на 314951503822042222
33005 Величина капитала на 31116063167681162945140253
33007 Величина капитала на 31-1563-5525-6143-5566
33008 Величина капитала на 31119451167194159006136909
36003 Чистые активы на 31119451167194159006136909
36004 Чистые активы на 3116719415900613690943310
41103 Поступления – всего за отчетный год97950137344152318161504
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год97671137199150869161423
41193 Прочие поступления за отчетный год279145144981
41203 Платежи – всего за отчетный год103327142457151169167296
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год81565109741114501127792
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18847277022814222956
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2315129411631373
41293 Прочие платежи за отчетный год6003720736315175
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5377-51131149-5792
43103 Поступления – всего за отчетный год7863521040118405
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7773507834877467
43193 Прочие поступления за отчетный год90132524938
43203 Платежи – всего за отчетный год302524245573186
43293 Прочие платежи за отчетный год302524245573186
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год48384968-5465219
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-539-145603-573

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Прибыль

Прибыль Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Чистые активы

Чистые активы Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3963)/Стоимость активов (139321) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68105+27139+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3243)/Выручка (98487) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3963)/Выручка (98487) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.012

Индекс Альтмана Z = 6.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Калевальское районное потребительское общество п.Калевала Республики Карелия

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить