ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВВА" ИНН:1017001822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94946114 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400400400400
11504 Основные средства на конец предыдущего года400400400258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4004004000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4004004000
12103 Запасы на конец отчетного года177016832131339
12104 Запасы на конец предыдущего года168321313391002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521369452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136945227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1822181922250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181922256230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2222221926251023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2219262510231301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186318582135435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18582135435290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359361490588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3614905881011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3593614900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3614905880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2222221926251023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2219262510231301
21103 Выручка за отчетный год17670302902218619039
21104 Выручка за предыдущий год30290221861903918558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16995288751947515358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28875194751535814922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год675141527110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1415271136810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год675141527110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1415271136810
23503 Прочие расходы за отчетный год650129924593565
23504 Прочие расходы за предыдущий год1299245935653530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251162520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1162521160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25116252116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116252116106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (2222) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16995+0+0) = 3.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (675)/Выручка (17670) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (17670) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.189

Индекс Альтмана Z = 9.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (5.08), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить