Общество с ограниченной ответственностью "Авангард" ИНН:1017002390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62056146 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года748392
12104 Запасы на конец предыдущего года392261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года446366
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года754446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года446366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1728
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года419328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года436356
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года754446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года446366
21103 Выручка за отчетный год14961610
21104 Выручка за предыдущий год16101415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13521172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11721145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год144438
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144438
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4954
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95384
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384231
41103 Поступления – всего за отчетный год14960
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14960
41203 Платежи – всего за отчетный год14900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7540
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год510
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год490
41293 Прочие платежи за отчетный год6360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (754) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1352+0+0) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (1496) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1496) = 6.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Х5 = Выручка/Активы = 1.984

Индекс Альтмана Z = 3.453

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (58), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (6.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Авангард

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить