Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз "Кереть" ИНН:1018002402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49028004 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16121586460856044
11504 Основные средства на конец предыдущего года5864608560448129
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6152433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16121587061000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5870610060680
12103 Запасы на конец отчетного года7264533143801983
12104 Запасы на конец предыдущего года53314380198313893
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98426858285180332244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85828518033224628335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года712193129165549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21931291655493500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10576193352690990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9335269099397780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121882992227519845844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99222751984584753890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119889953826401445035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95382640144503653012
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1993239011184809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239011184811878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19933840111840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3840111848110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121882992227519845844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99222751984584753890
21103 Выручка за отчетный год86953634819340857294
21104 Выручка за предыдущий год63481934085729454641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52025364987107764155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36498710776415542776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3492826983223310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2698322331-68610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3492826983223310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2698322331-68610
23403 Прочие доходы за отчетный год271679761893993
23404 Прочие доходы за предыдущий год97618939934
23503 Прочие расходы за отчетный год36312394610974857
23504 Прочие расходы за предыдущий год394610974857797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2578332798202960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3279820296-76250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127614291319352
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142913193521216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245073136918977-7977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3136918977-79779856

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24507)/Стоимость активов (121882) = 20.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52025+0+0) = 67.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34928)/Выручка (86953) = 40.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24507)/Выручка (86953) = 28.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.155

Индекс Альтмана Z = 70.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (49.42), коэффициент текущей ликвидности (53.07), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (40.17%), рентабельность компании (28.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив рыболовецкий колхоз Кереть

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить