Общество с ограниченной ответственностью "ЧУПА" ИНН:1018003879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79591814 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31283537130
12104 Запасы на конец предыдущего года35371300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24687249962458425111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24990245842442325434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18882825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года828251
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29973910
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года973916880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2803328638250170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2863225017251370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28033286382513626696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28632251362669628566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25588-22184-182730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22189-18273-140710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25578-22174-18263-14061
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22179-18263-14061-9779
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19825198254110438535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19825198253853535966
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1982519825411040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1982519825385350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2650223881371807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238812131718071756
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года722670662227386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70652227386604
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5841300
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4130280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337863098722950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309862357422220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28033286382513626696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28632251362669628566
21103 Выручка за отчетный год5245458010401
21104 Выручка за предыдущий год5408010401959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год749107286581705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072865815811897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-225-527-6480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-532-648-11800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год937700
22203 Управленческие расходы за отчетный год4822161030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2161031240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-707-752-11280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-757-1128-13040
23303 Проценты к уплате за отчетный год2569256925692569
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2569256925692569
23404 Прочие доходы за предыдущий год1531537550
23503 Прочие расходы за отчетный год1247436591164
23504 Прочие расходы за предыдущий год7436591164437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3400-3911-42030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3916-4203-42820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3400-3911-4203-4282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3916-4203-4282-3944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3400-3911-42030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3916-4203-42820
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-22189000
32008 Величина капитала на 31-22179000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3400000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3400000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3400000
33218 Убыток (ИТОГО)3400000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-25588000
33008 Величина капитала на 31-25578000
36003 Чистые активы на 31-25578000
36004 Чистые активы на 31-22179000
41103 Поступления – всего за отчетный год2494000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год619000
41193 Прочие поступления за отчетный год1875000
41203 Платежи – всего за отчетный год2314000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65000
41293 Прочие платежи за отчетный год2229000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год180000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период180000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3400)/Стоимость активов (28033) = -12.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (749+0+482) = -57.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-707)/Выручка (524) = -134.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3400)/Выручка (524) = -648.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.477

Индекс Альтмана Z = 3.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-134.92%), рентабельность компании (-648.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЧУПА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить