ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ" ИНН:1018004505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83736939 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39117199
11504 Основные средства на конец предыдущего года117199281
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39117199
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117199281
12103 Запасы на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211168373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168373444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220327373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327373444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259444572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444572725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123164206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164206277
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135121153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121153124
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1159213
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года159213324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136280366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280366448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259444572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444572725
21103 Выручка за отчетный год49541678
21104 Выручка за предыдущий год41678115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42636059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год360590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год695619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5619115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год695619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5619115
23503 Прочие расходы за отчетный год29148
23504 Прочие расходы за предыдущий год14818
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год404211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год421197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год971
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год713
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351094

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Прибыль

Прибыль ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Чистые активы

Чистые активы ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (259) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+0+0) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (495) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (495) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.904

Индекс Альтмана Z = 4.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (13.94%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧУПИНСКАЯ ГОРОДСКАЯ СПОРТИВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЧУПИНСКИЙ МОРСКОЙ ЯХТ-КЛУБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить