Общество с ограниченной ответственностью "Общепит" ИНН:1018004784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87988431 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17498137141
12104 Запасы на конец предыдущего года9813714186
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14218612151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1861215140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233194108175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194108175102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5494783660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4783663670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года549478366367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478366367228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90123250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12325-250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11014345-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14345-5-194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439335321359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года335321359322
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4393353210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3353213720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года549478366367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478366367228
21103 Выручка за отчетный год6228550952075609
21104 Выручка за предыдущий год5509520756094294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3024275527675303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2755276732364567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3204275424400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2754244023730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2637212519420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2125194216600
22203 Управленческие расходы за отчетный год5154654110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4654114070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52164870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164873060
23403 Прочие доходы за отчетный год7001
23503 Прочие расходы за отчетный год88632966
23504 Прочие расходы за предыдущий год63296627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29101580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101582270
24603 Прочее за отчетный год4380
24604 Прочее за предыдущий год38380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-339850189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9850189-325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3398500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98501890
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31123000
32008 Величина капитала на 31143000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)33000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33000
33218 Убыток (ИТОГО)33000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3190000
33008 Величина капитала на 31110000
36003 Чистые активы на 31110000
36004 Чистые активы на 31143000
41103 Поступления – всего за отчетный год6293000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6269000
41193 Прочие поступления за отчетный год24000
41203 Платежи – всего за отчетный год6254000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3203000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2010000
41293 Прочие платежи за отчетный год1041000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39000
43103 Поступления – всего за отчетный год11000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11000
43203 Платежи – всего за отчетный год11000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период39000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (549) = -6.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3024+2637+515) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (6228) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (6228) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 1.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (-0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Общепит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить