ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН" ИНН:1018005347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55488827 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1061113812161293
11504 Основные средства на конец предыдущего года1138121612931371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1061113812160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1138121612930
12103 Запасы на конец отчетного года1071072825
12104 Запасы на конец предыдущего года107282525
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года296222189141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222190142141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8134929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13492951
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4113422660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3422671960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1472148014831488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1480148314891588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года643638630626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года638630626678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829842853862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года842853863910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8298428530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8428538630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1472148014831488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1480148314891588
21103 Выручка за отчетный год318322326234
21104 Выручка за предыдущий год322326234234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год266289278250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289278250245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5233480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3348-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5233480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3348-160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1708013
23503 Прочие расходы за отчетный год464040115
23504 Прочие расходы за предыдущий год404111514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107-510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84-52-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1472) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (266+0+0) = 19.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (318) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (318) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Индекс Альтмана Z = -1.012

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (16.35%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОКЕАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить