Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз "Лескарел" ИНН:1019000077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00245569 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20961238583284945116
11504 Основные средства на конец предыдущего года23858328494511638815
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8915891589158915
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8915891589159384
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года606000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года60000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2993632833417640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3283341764540310
12103 Запасы на конец отчетного года39599413426161686216
12104 Запасы на конец предыдущего года41342616168621679301
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2555260638820
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2606388263510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65399617434321079679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61743432105756367594
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3439529085282150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2908528215157650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18035877739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5877739240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1437511353631370000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1353631370001659340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173687168196178764219965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168196178764219965195334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3801037530538150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37530538151032200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года380263754653831103236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375465383110323689314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года86799699103802024631
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6991038020246310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8679969910380200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6991038020246310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2006139243443343442
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3924344334344257993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28801568165248048656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56816524804865633812
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4886260740869130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6074086913920980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173687168196178764219965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168196178764219965195334
21103 Выручка за отчетный год132344142212142255161128
21104 Выручка за предыдущий год142212142255161128211191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98617109324125190161035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109324125190118752190496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3372732888170650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3288817065423760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2727631191331760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3119133176422830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64511697-161110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1697-16111930
23203 Проценты к получению за отчетный год4316390432480
23204 Проценты к получению за предыдущий год3904324816430
23303 Проценты к уплате за отчетный год8168768382967191
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7683829671916535
23403 Прочие доходы за отчетный год592195858568879100245
23404 Прочие доходы за предыдущий год585856887998602122245
23503 Прочие расходы за отчетный год60209727789712593032
23504 Прочие расходы за предыдущий год727789712593032133848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1609-16275-494050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16275-494051150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11291000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10001041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год480-16285-49405115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16285-494051151516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год480-16285-494050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16285-494051150
32003 Величина капитала на 3116000
32007 Величина капитала на 3137530000
32008 Величина капитала на 3137546000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)480000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)480000
33003 Величина капитала на 3116000
33007 Величина капитала на 3138010000
33008 Величина капитала на 3138026000
36003 Чистые активы на 3138026000
36004 Чистые активы на 3137546000
41103 Поступления – всего за отчетный год122776000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101547000
41193 Прочие поступления за отчетный год21229000
41203 Платежи – всего за отчетный год140192000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87380000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5101000
41293 Прочие платежи за отчетный год47711000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17416000
42103 Поступления – всего за отчетный год10000000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8475000
42193 Прочие поступления за отчетный год1525000
42203 Платежи – всего за отчетный год16291000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9306000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5310000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1675000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6291000
43103 Поступления – всего за отчетный год40420000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40420000
43203 Платежи – всего за отчетный год15563000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15563000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год24857000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1150000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год66000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (480)/Стоимость активов (173687) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98617+27276+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6451)/Выручка (132344) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Рентабельность компании

Чистая прибыль (480)/Выручка (132344) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = 4.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Воломский комплексный леспромхоз Лескарел

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить