ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ" ИНН:1019000373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00245581 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22237754587584878922
11504 Основные средства на конец предыдущего года75458758487892281094
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года78698646364315934192
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года64636448563419225392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100935140094119007113114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140094120704113114106486
12103 Запасы на конец отчетного года54368753035017826052
12104 Запасы на конец предыдущего года75303501782605218895
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5551555155513741
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10630309731553116636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30974155311663614608
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2823282328520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2823285200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15813349290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13349290154
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1243165920774564
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1658207245641358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692221164427623853094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116442762335309438756
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170157256536195245166208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256536196937166208145242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14049140491404914049
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14049140491404914049
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года36276000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года36276000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2107210721072107
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2107210721072107
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-341883-240664-213015-183402
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-240664-209177-183402-155074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-289451-188232-160583-130970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-188232-156745-130970-102642
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года912323188125529705
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года231881041197054530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года912323188125529705
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года231881041197054530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184237196729184350164091
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года196729184350164091104891
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262117216664148704118401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216664148699118401131814
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года41318187102224981
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года81871022249816649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450485421580343276287473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421580343271287472243354
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170157256536195245166208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256536196937166208145242
21103 Выручка за отчетный год43811622208013910281525
21104 Выручка за предыдущий год21208013910281525100487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3377321389479515157878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138947951515787871610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100384831334395123647
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73133439512364728877
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1680641130345948022230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год113034594802223023795
22203 Управленческие расходы за отчетный год71546789622212347
22204 Управленческие расходы за предыдущий год678962221234711113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74834-36690-21751-10930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46690-21751-10930-6031
23203 Проценты к получению за отчетный год233233332381
23204 Проценты к получению за предыдущий год23333238181
23303 Проценты к уплате за отчетный год3195131311512160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год513131151216011966
23403 Прочие доходы за отчетный год62264442814091012726
23404 Прочие доходы за предыдущий год54281409101272618296
23503 Прочие расходы за отчетный год116686457844210921538
23504 Прочие расходы за предыдущий год45784400822153836739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129342-38473-35733-31521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-38473-33706-31521-36359
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11446691-10262679
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год691-1764-26791101
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-22811277728465174
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12777504651744530
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год121411978089678800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1978113956880010701
24603 Прочее за отчетный год-13701171433
24604 Прочее за предыдущий год1720274330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101219-31487-29613-28328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31486-26823-28328-30188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101219-31487-29613-28328
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31486-26823-28328-30188
32003 Величина капитала на 311404901404914049
32005 Величина капитала на 313627603627636276
32006 Величина капитала на 312107021072107
32007 Величина капитала на 31-2406640-183402-155075
32008 Величина капитала на 31-1882320-130970-102643
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10121902961328328
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10121902961328328
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10121902961328328
33218 Убыток (ИТОГО)10121902961328328
33003 Величина капитала на 311404901404914049
33005 Величина капитала на 313627603627636276
33006 Величина капитала на 312107021072107
33007 Величина капитала на 31-3418830-213015-183403
33008 Величина капитала на 31-2894510-160583-130971
36003 Чистые активы на 31-2894510-160583-130971
36004 Чистые активы на 31-1882320-130970-102642
41103 Поступления – всего за отчетный год437063013242868465
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год421763012703718862
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год130802838344
41193 Прочие поступления за отчетный год139920255349259
41203 Платежи – всего за отчетный год397695012142369316
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39391108263127168
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1126012142238
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год842070760
41293 Прочие платежи за отчетный год181603050239910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39368011005-851
42103 Поступления – всего за отчетный год35000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год35000
42203 Платежи – всего за отчетный год27408000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год27408000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-27373000
43203 Платежи – всего за отчетный год11970011246864
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11970011246864
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-119700-11246988
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период250-241137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101219)/Стоимость активов (170157) = -59.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (337732+168064+7154) = -14.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74834)/Выручка (438116) = -17.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101219)/Выручка (438116) = -23.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.595

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.76

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.63

Индекс Альтмана Z = -15.147

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-1.7), рентабельность продукции (-17.08%), рентабельность компании (-23.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО МУЕЗЕРСКИЙ ЛЕСПРОМХОЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить