МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ФАРМАЦИЯ" ИНН:1019000944 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24804074 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года835884825823
11504 Основные средства на конец предыдущего года884825823903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года835884825823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года884825823903
12103 Запасы на конец отчетного года2756342335363198
12104 Запасы на конец предыдущего года3423353631982988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года241276400290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276400290293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6767112132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67112132184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3064376640483620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3766404836203465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3899465048734443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4650487344434368
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30303030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2320230721632066
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2307216320662031
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15197439126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197439126-63
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2335253426322222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2534263222221998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1564211622412221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2116224122212370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1564211622412221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2116224122212370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3899465048734443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4650487344434368
21103 Выручка за отчетный год18895209402129220450
21104 Выручка за предыдущий год20940212922045019347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12785141351439613654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14135143961365412794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6110680568966796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6805689667966553
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5989622561096124
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6225610961246076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121580787672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год580787672477
23403 Прочие доходы за отчетный год254229199173
23404 Прочие доходы за предыдущий год229199173213
23503 Прочие расходы за отчетный год328390437374
23504 Прочие расходы за предыдущий год390437374291
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47419549471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год419549471399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47419549471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год419549471399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47419549471
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год419549471399
32003 Величина капитала на 3130303030
32005 Величина капитала на 312306216320662031
32007 Величина капитала на 31198439126-63
32008 Величина капитала на 312534263222221998
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)141549735
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47419549471
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61573646506
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47419549471
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47419549471
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)14154035
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)14154035
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260660236282
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)260671236282
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2606602360
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2606712360
33003 Величина капитала на 3130303030
33005 Величина капитала на 312320230621632066
33007 Величина капитала на 31-15198439126
33008 Величина капитала на 312335253426322222
36003 Чистые активы на 312335253426322222
36004 Чистые активы на 312534263222221998
41103 Поступления – всего за отчетный год19389217192136820682
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19183212932131320633
41193 Прочие поступления за отчетный год2064265549
41203 Платежи – всего за отчетный год19389217642138820734
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13389151141565915057
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3780376236163645
41293 Прочие платежи за отчетный год2220288821132032

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (3899) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12785+5989+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (18895) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (18895) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.493

Индекс Альтмана Z = 4.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУЕЗЕРСКОЕ РАЙОННОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить