ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПРЕЛЬ" ИНН:1020000723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24845802 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года211211115
12104 Запасы на конец предыдущего года2111155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6101785862
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17851019907
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179238272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238272505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100022341250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223414061418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100022341406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года223414061831
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1111-1176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1111-316
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1016770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27025322582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253225822147
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-297-3860
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-386-11870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98922232582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222313952147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100022341406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года223414061831
21103 Выручка за отчетный год494660694783
21104 Выручка за предыдущий год606945257934
21203 Себестоимость продаж за отчетный год434749004738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год580345206968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год599116945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2665966
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год599116945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2665966
23503 Прочие расходы за отчетный год5222110
23504 Прочие расходы за предыдущий год21100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7795845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5592966
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год295845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5592966

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1000) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4347+0+0) = 13.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (599)/Выручка (4946) = 12.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4946) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 5.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (12.11%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПРЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить