ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "СКАТ" ИНН:1020001156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24796682 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1671317452
11504 Основные средства на конец предыдущего года174527059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1671317452
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174527059
12103 Запасы на конец отчетного года33613180
12104 Запасы на конец предыдущего года31801741
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97111708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117081085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года630814890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148902866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2302132342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323429925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688812017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120177062
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года129080
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32251845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18452863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года322520325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203252863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2302132342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323429925
21103 Выручка за отчетный год177015630
21104 Выручка за предыдущий год1563014857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300210332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1033212464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12325298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52982393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12325298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52982393
23303 Проценты к уплате за отчетный год21580
23403 Прочие доходы за отчетный год19590
23404 Прочие доходы за предыдущий год90240
23503 Прочие расходы за отчетный год1933431
23504 Прочие расходы за предыдущий год431226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51284957
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49572407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51284755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47552167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5128)/Стоимость активов (23021) = -22.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3002+0+0) = -41.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1232)/Выручка (1770) = -69.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5128)/Выручка (1770) = -289.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.427

Индекс Альтмана Z = -0.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-69.6%), рентабельность компании (-289.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА СКАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить