ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРНИ" ИНН:1020003315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12873555 ОКВЭД:18.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213923272516
11504 Основные средства на конец предыдущего года232725162705
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213923272516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года232725162705
12103 Запасы на конец отчетного года148714871487
12104 Запасы на конец предыдущего года148714871487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484047505010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года475050104869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14091
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года637462386537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623865376447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года851385659053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года856590539152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года813672576748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года725767486213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377392867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392867897
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года91614382042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37713082305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130823052939
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года851385659053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года856590539152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1828703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-28-703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18-28-703
23403 Прочие доходы за отчетный год342688740
23404 Прочие доходы за предыдущий год6887405196
23503 Прочие расходы за отчетный год677582
23504 Прочие расходы за предыдущий год75823965
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275595630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год595630528
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-17-86-94
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-86-94-101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год292681724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год681724629

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (8513) = 3.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.581

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 9.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (12.96), коэффициент текущей ликвидности (16.91), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭРНИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить