ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ "СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК" ИНН:1020003435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24832685 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246272686227766
11504 Основные средства на конец предыдущего года268622776730025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246272686227766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268622776730025
12103 Запасы на конец отчетного года96621623297
12104 Запасы на конец предыдущего года218132963789
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8467788610867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79341086710776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173110103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110103155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96061015814267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102251426614720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342333702042033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370874203244745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178211717817141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171971714015490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года495023123833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года231238330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года495023123833
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года231238330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160613751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13751728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98551615521058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162042105728527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114611753021059
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175792105829255
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342333702042033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370874203244745
21103 Выручка за отчетный год351504157349960
21104 Выручка за предыдущий год415734996054462
21203 Себестоимость продаж за отчетный год342714085750308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408395031051020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год879716-348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год734-3503442
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год879716-348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год734-3503442
23403 Прочие доходы за отчетный год9586371922
23404 Прочие доходы за предыдущий год6381922237
23503 Прочие расходы за отчетный год8797621028
23504 Прочие расходы за предыдущий год7621028315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год958591546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6105443364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год356419513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год419513563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60217233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191312801

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (602)/Стоимость активов (34233) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34271+0+0) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (879)/Выручка (35150) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (602)/Выручка (35150) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.086

Индекс Альтмана Z = 1.341

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.341<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГЕНТСТВО МЕЖДУНАРОДНОГО ТУРИЗМА И ДЕЛОВЫХ КОНТАКТОВ СЕВЕРНЫЙ ПУТНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить