Закрытое акционерное общество "Черный камень" ИНН:1020004245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46718949 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34023292023822717001
11504 Основные средства на конец предыдущего года29202382271700122836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3402329202382270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2920238227170010
12103 Запасы на конец отчетного года223421478389041720
12104 Запасы на конец предыдущего года14783890417201540
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года146427643220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года427643224250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года993216703228994843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167032289944183876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10419985599
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99855991178
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1139000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3459835771371100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357713711071620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68621649737533724163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64973753372416329430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2938028357211770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года283572117730530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2939028367211873063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283672118730631542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14912149121491211032
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1491214912110329772
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2431921694392383119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2169439238311911428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3923136606541500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3660654150172200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68621649737533724163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64973753372416329430
21103 Выручка за отчетный год65270415194342732518
21104 Выручка за предыдущий год41519434273251830828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55436393083971830610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39308397182817329822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9834221137090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2211370943450
22203 Управленческие расходы за отчетный год7801000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2033221137090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2211370919080
23403 Прочие доходы за отчетный год48900351
23503 Прочие расходы за отчетный год7492861268305
23504 Прочие расходы за предыдущий год28612683050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1773192524700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1925247019540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355385494433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385494391-526
24603 Прочее за отчетный год3950-220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1023154019981521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1540199815211532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1023154019980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1540199815210
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3126564000
32008 Величина капитала на 3126574000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1023000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1023000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1023000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1023000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3129380000
33008 Величина капитала на 3129390000
36003 Чистые активы на 3129390000
36004 Чистые активы на 3128367000
41103 Поступления – всего за отчетный год69210000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68909000
41193 Прочие поступления за отчетный год301000
41203 Платежи – всего за отчетный год68178000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31988000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13158000
41293 Прочие платежи за отчетный год23032000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1032000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1032000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Черный камень

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Черный камень

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Черный камень

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1023)/Стоимость активов (68621) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Черный камень

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2033)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55436+0+7801) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Черный камень

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2033)/Выручка (65270) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Черный камень

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1023)/Выручка (65270) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Черный камень

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Черный камень

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Черный камень

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Черный камень

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Черный камень

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.15

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.749

Индекс Альтмана Z = 1.994

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.994<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Черный камень

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Черный камень

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить