Общество с ограниченной ответственностью "ДИА-ГРАН" ИНН:1020005344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49028961 ОКВЭД:26.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года198425573743
11504 Основные средства на конец предыдущего года255737433564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года198425573743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255737433564
12103 Запасы на конец отчетного года1064849664
12104 Запасы на конец предыдущего года849664641
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15091301766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13017662188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6082474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2474557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318123971434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239714343386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516549545177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495451776950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года501501501
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года501501501
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16882020288
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20202885216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22012533801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25338015729
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10005001309
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50013090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196419213067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192130671221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года296424214376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года242143761221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516549545177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495451776950
21103 Выручка за отчетный год323552492627689
21104 Выручка за предыдущий год249262768939033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278492050626118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205062611831763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год450644201571
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442015717270
22203 Управленческие расходы за отчетный год264722072495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год220724953122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18592213-924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2213-9244148
23303 Проценты к уплате за отчетный год27530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5300
23403 Прочие доходы за отчетный год490327290
23404 Прочие доходы за предыдущий год3272900
23503 Прочие расходы за отчетный год602368417
23504 Прочие расходы за предыдущий год368417178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17202119-1051
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2119-10513970
24603 Прочее за отчетный год320387290
24604 Прочее за предыдущий год387290424
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14001732-1341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1732-13413546
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14001732-1341
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1732-13413546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1400)/Стоимость активов (5165) = 27.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1859)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27849+0+2647) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1859)/Выручка (32355) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1400)/Выручка (32355) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.743

Х5 = Выручка/Активы = 6.264

Индекс Альтмана Z = 7.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (4.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДИА-ГРАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить