Общество с ограниченной ответственностью "Торговая лавка" ИНН:1020005753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51325063 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года221221221221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2212212210
12103 Запасы на конец отчетного года2485216515151778
12104 Запасы на конец предыдущего года2165151517781468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247497580536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года497580536607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293417730297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417730297156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3025307928250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3079282526110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3025330030462832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3300304628322452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года660122312720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122312727560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1060162316721156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162316721156842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1965167713741676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1677137416761610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1965167713740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1677137416760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3025330030462832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3300304628322452
21103 Выручка за отчетный год55288499804059334827
21104 Выручка за предыдущий год49980405933482730931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49967455713675634294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45571367563149030833
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5321440938370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4409383733370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5240411730850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4117308528040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год812927520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2927525330
23503 Прочие расходы за отчетный год500208111100
23504 Прочие расходы за предыдущий год208111100104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-419846410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год846414330
24603 Прочее за отчетный год1441331250
24604 Прочее за предыдущий год1331251190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-563-49516314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49516314-85
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-563-495160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-495163140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-563)/Стоимость активов (3025) = -18.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49967+5240+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (55288) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-563)/Выручка (55288) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.539

Индекс Альтмана Z = 1.322

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.322<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (-1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая лавка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить