ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮВУС" ИНН:1020011210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77446172 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2146210419132618
12104 Запасы на конец предыдущего года2104191326182731
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67716718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77167352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2203218120800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2181208026530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2203218120802653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2181208026532769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45444313581507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443135815071172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174917387221146
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173872211461547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174917387220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173872211460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2203218120802653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2181208026532769
21103 Выручка за отчетный год30919306022786221076
21104 Выручка за предыдущий год30602278622107614130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29991302052663019766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30205266301976612734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92839712320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год397123213100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92839712320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год397123213100
23503 Прочие расходы за отчетный год874354274313
23504 Прочие расходы за предыдущий год354274313410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54439580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год439589970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5443958997
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43958997986

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (2203) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29991+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (928)/Выручка (30919) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (30919) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 1.874

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.874<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮВУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить