ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДРУГОРЕЦКОЕ" ИНН:1020011274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77446315 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131016062001
11504 Основные средства на конец предыдущего года160620010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131016062001
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160620010
12103 Запасы на конец отчетного года29368929
12104 Запасы на конец предыдущего года3689290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года226483631134962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36311349620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11444149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4441490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226883712336040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37123360400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239973872838042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38728380420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241939671144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года396711440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176459640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215783299630934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32996309340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215783476036898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34760368980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239973872838042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38728380420
21103 Выручка за отчетный год673326381569167
21104 Выручка за предыдущий год63815691670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год621875552168245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55521682450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51458294922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82949220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51458294922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82949220
23403 Прочие доходы за отчетный год3745671155
23404 Прочие доходы за предыдущий год6711550
23503 Прочие расходы за отчетный год154743091961
23504 Прочие расходы за предыдущий год43093260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73434656-884
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46567510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год606818330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год183316350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12752823-884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2823-8840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1275)/Стоимость активов (23997) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62187+0+0) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5145)/Выручка (67332) = 7.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1275)/Выручка (67332) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 2.648

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.64%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДРУГОРЕЦКОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить