Общество с ограниченной ответственностью "Прионежский деревообрабатывающий комбинат" ИНН:1020011316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77446953 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года307541554
11504 Основные средства на конец предыдущего года5415540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307541554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5415540
12103 Запасы на конец отчетного года40634515
12104 Запасы на конец предыдущего года3451533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3857433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74311342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2439622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года815148440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148448379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11222025594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2025602379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7341315255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315255214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388710103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710111165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388710339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710347165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11222025594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2025602379
21103 Выручка за отчетный год958987105217
21104 Выручка за предыдущий год871052177484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год998874105035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год741050356122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3991300182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13001821362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3991300182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13001821362
23403 Прочие доходы за отчетный год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год214241142
23504 Прочие расходы за предыдущий год241142147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-580105940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1059401215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-580105940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1059401215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-580)/Стоимость активов (1122) = -51.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9988+0+0) = -3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-399)/Выручка (9589) = -4.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-580)/Выручка (9589) = -6.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.892

Х5 = Выручка/Активы = 8.546

Индекс Альтмана Z = 7.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-4.16%), рентабельность компании (-6.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Прионежский деревообрабатывающий комбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить