ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А И М" ИНН:1020011806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79597805 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23618481
11504 Основные средства на конец предыдущего года184810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23618481
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8962124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года621180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325246205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2461990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2201400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1401400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года77-120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30714010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1381400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1810855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1810855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325246205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2461990
21103 Выручка за отчетный год2161034
21104 Выручка за предыдущий год10340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год961530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-540
23503 Прочие расходы за отчетный год1869
23504 Прочие расходы за предыдущий год690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102-11-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-12-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (325) = 27.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96+0+0) = 125 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (216) = 55.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (216) = 41.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.056

Х5 = Выручка/Активы = 0.665

Индекс Альтмана Z = 9.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (4.94), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (55.56%), рентабельность компании (41.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ А И М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить