ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОНЕЖСКИЙ "ХЛЕБНЫЙ ДОМ" ИНН:1020011933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94941217 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231411991153
11504 Основные средства на конец предыдущего года119911530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231411991153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119911530
12103 Запасы на конец отчетного года648732644
12104 Запасы на конец предыдущего года7326440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22981424974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14249740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1221142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295821771760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года217717600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527233762913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337629130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313918591607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185916070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213315171306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151713060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213315171306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151713060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527233762913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337629130
21103 Выручка за отчетный год200971690016376
21104 Выручка за предыдущий год16900163760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197791674116035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16741160350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318159341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1593410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318159341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1593410
23403 Прочие доходы за отчетный год982225
23404 Прочие доходы за предыдущий год22250
23503 Прочие расходы за отчетный год1984111
23504 Прочие расходы за предыдущий год41110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218140355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1403550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193166164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1661640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25-26191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-261910
41103 Поступления – всего за отчетный год19531016529
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19376016376
41193 Прочие поступления за отчетный год1550153
41203 Платежи – всего за отчетный год19540016399
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1045308425
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год658805590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1620157
41293 Прочие платежи за отчетный год233702227
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-90130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (5272) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19779+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (20097) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (20097) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.472

Х5 = Выручка/Активы = 3.812

Индекс Альтмана Z = 4.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИОНЕЖСКИЙ ХЛЕБНЫЙ ДОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить