Общество с ограниченной ответственностью ПК "ВИРА" ИНН:1020177544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16813521 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года56118
12104 Запасы на конец предыдущего года11810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4275458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4340602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4340601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-212997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5217449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6469504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4340601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60110
21103 Выручка за отчетный год48483960
21104 Выручка за предыдущий год39600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61453846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1297114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22203 Управленческие расходы за отчетный год7070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2004114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1140
23303 Проценты к уплате за отчетный год150
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год1665
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2045109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220
24603 Прочее за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2052)/Стоимость активов (4340) = -47.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2004)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6145+0+707) = -29.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2004)/Выручка (4848) = -41.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2052)/Выручка (4848) = -42.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.329

Индекс Альтмана Z = -6.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-41.34%), рентабельность компании (-42.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПК ВИРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить