МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "СОЦСФЕРА" ИНН:1020177618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16814880 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13158165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5915100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13160465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6215100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13160466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62161044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21197-18131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-127121044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3435718596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3435718596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13160466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62161044
21103 Выручка за отчетный год2622112867
21104 Выручка за предыдущий год182870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3656932030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10348-19163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-137430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10348-19163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137430
23403 Прочие доходы за отчетный год205722
23404 Прочие доходы за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год848
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8299-19189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8485-19340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-139220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8485)/Стоимость активов (13160) = -64.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36569+0+0) = -28.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10348)/Выручка (26221) = -39.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8485)/Выручка (26221) = -32.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.645

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.617

Индекс Альтмана Z = -17.559

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.61), рентабельность продукции (-39.46%), рентабельность компании (-32.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИОНЕЖСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СОЦСФЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить