Общество с ограниченной ответственностью фирма "Рубин" ИНН:1021070057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24857691 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1446114213100
11504 Основные средства на конец предыдущего года114213109550
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1551621890
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16218980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1601130414990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года130414999640
12103 Запасы на конец отчетного года13907124631053610857
12104 Запасы на конец предыдущего года12463105361086610810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60231309183178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31309183170117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2092532925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2532925127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1471815846117460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1584611746140410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16319171501324515005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17150132451500511258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10401910566110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9105661138350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10801950570114045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9505701140452228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5518764562344702
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7645623450392148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5518764562340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7645623450390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16319171501324515005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17150132451500511258
21103 Выручка за отчетный год13770412402811939084428
21104 Выручка за предыдущий год1240281193908442839884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11948510663110261082681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1066311026107582038568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1821917397167800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год173971678086080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1732015815143890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год158151438968610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год899158223910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1582239117470
23403 Прочие доходы за отчетный год159318541082448
23404 Прочие доходы за предыдущий год1854108244899
23503 Прочие расходы за отчетный год850616404125
23504 Прочие расходы за предыдущий год61640412589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1642282030690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2820306920700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год335321292254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год321292244145
24603 Прочее за отчетный год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1296249927771816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2499277718161181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1296249927770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2499277718160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1296)/Стоимость активов (16319) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119485+17320+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (899)/Выручка (137704) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1296)/Выручка (137704) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.957

Индекс Альтмана Z = 6.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Рубин

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить