ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ" ИНН:1021070233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00270567 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3391289831923468
11504 Основные средства на конец предыдущего года2898319234682057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3391289831920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2898319234680
12103 Запасы на конец отчетного года6211682362525851
12104 Запасы на конец предыдущего года6823625258514334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1989160214581102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1602145811021214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7879261122875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92611228751011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8987935188320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9351883278280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12378122491202411296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1224912024112968616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1117166410452706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1664104527062170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1700135000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1350000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4874122157
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года741221570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174814241220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14241221570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8003501350950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35013509500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8713881195077483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8811950774836446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95139161108570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91611085784330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12378122491202411296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1224912024112968616
21103 Выручка за отчетный год92882940638288472558
21104 Выручка за предыдущий год94063828847255868956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92809923498175972239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92349817597223968359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73171411250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171411253190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73171411250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171411253190
23403 Прочие доходы за отчетный год929159112971566
23404 Прочие доходы за предыдущий год1591129715661289
23503 Прочие расходы за отчетный год1550257140171212
23504 Прочие расходы за предыдущий год2571401712121416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-548734-15950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год734-15956730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1156613750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-548619-1661536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год619-1661536420
32003 Величина капитала на 31569000
32005 Величина капитала на 316000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311088000
32008 Величина капитала на 311664000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))547000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-547000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))547000
33218 Убыток (ИТОГО)547000
33003 Величина капитала на 31569000
33005 Величина капитала на 316000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31541000
33008 Величина капитала на 311117000
36003 Чистые активы на 311117000
36004 Чистые активы на 311664000
41103 Поступления – всего за отчетный год94110000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93742000
41193 Прочие поступления за отчетный год368000
41203 Платежи – всего за отчетный год94157000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77989000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10099000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год121000
41293 Прочие платежи за отчетный год5939000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47000
42203 Платежи – всего за отчетный год892000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год892000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-892000
43103 Поступления – всего за отчетный год800000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год800000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год800000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-139000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-548)/Стоимость активов (12378) = -4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92809+0+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (92882) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-548)/Выручка (92882) = -0.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = -0.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (-0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЧАЛНА-ЛЕСТОРГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить