Открытое акционерное общество "Лесная сказка" ИНН:1021300783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15029802 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7849692160708567
11504 Основные средства на конец предыдущего года6921607085675796
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года860129016830
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1290168320160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8708821177530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82117753105840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1210112721824927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112721826275925
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8600770052000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7700520043000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года436275708163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2757081631126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10245910280900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9102809050900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18954173131584315673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17313158431567315073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1384113841138410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1384113841138410
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14658420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5842160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4631317017280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3170172815700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18618170691561115428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17069156111542814909
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1381211120
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1211121290
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1381211120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1211121290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197123120117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123120117122
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1971231200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1231201170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18954173131584315673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17313158431567315073
21103 Выручка за отчетный год4284428439813612
21104 Выручка за предыдущий год4284398136123663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2531265136682930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2651366829303155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175316333130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16333136820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175316333130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16333136820
23203 Проценты к получению за отчетный год10454483230
23204 Проценты к получению за предыдущий год4483231720
23403 Прочие доходы за отчетный год110919173
23404 Прочие доходы за предыдущий год10919188
23503 Прочие расходы за отчетный год279332340
23504 Прочие расходы за предыдущий год332340191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252021576320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21576328150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8500296
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год282900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2919100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год179-170
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9-17860
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-431-393-3330
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-393-333-2100
24603 Прочее за отчетный год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19861755313519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1755313519171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198617553130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17553135190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Лесная сказка

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Лесная сказка

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Лесная сказка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1986)/Стоимость активов (18954) = 10.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Лесная сказка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2531+0+0) = 69.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Лесная сказка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1753)/Выручка (4284) = 40.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Лесная сказка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1986)/Выручка (4284) = 46.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Лесная сказка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Лесная сказка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Лесная сказка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Лесная сказка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Лесная сказка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 55.576

Индекс Альтмана Z = 63.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Лесная сказка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.21), коэффициент быстрой ликвидности (8.36), коэффициент текущей ликвидности (8.36), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (40.92%), рентабельность компании (46.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Лесная сказка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить