ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ" ИНН:1021300857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70903637 ОКВЭД:05.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7546462450004602
11504 Основные средства на конец предыдущего года4624500046020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7546462450000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4624500046020
12103 Запасы на конец отчетного года3587220671869422422
12104 Запасы на конец предыдущего года2035186942242216412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2191416707125055175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16707125055175671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30079312359121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9312359121214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6079338309235580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3798923558277180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68339429332855832321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42613285583232117297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15051136221249612104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1330212496121046603
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1521645049801649
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года450498016491385
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1521645049800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года450498016490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29873192501338017650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1925013380176508528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года819955581702918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55571702918781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3807224808150820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2480715082185680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68339429332855832321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42613285583232117297
21103 Выручка за отчетный год50043796165150922408
21104 Выручка за предыдущий год7961651509224088787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46372761464950815743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7646649508157436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3671347020010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3150200166650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3671347020010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3150200166650
23303 Проценты к уплате за отчетный год3158185800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1858000
23403 Прочие доходы за отчетный год4397000
23503 Прочие расходы за отчетный год312343516091164
23504 Прочие расходы за предыдущий год43516091164785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178711773920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85739255010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174911263925501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80639255017996

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1749)/Стоимость активов (68339) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46372+0+0) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3671)/Выручка (50043) = 7.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1749)/Выручка (50043) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 5.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (7.34%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЫБНОЕ ХОЗЯЙСТВО ГОНГАНАЛИЦКОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить