ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА-СОЮЗ" ИНН:1021504593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81904746 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7033367
12104 Запасы на конец предыдущего года33367375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180881728520376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172852037635857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24711461440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11461440908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184051846422183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184642218337140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184051846422183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184642218337140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154961584117155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158411715534071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290926235028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262350283069
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290926235028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262350283069
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184051846422183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184642218337140
21103 Выручка за отчетный год203451923422698
21104 Выручка за предыдущий год192342269820674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185041855718076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185571807616387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18416774622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67746224287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18416774622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67746224287
23403 Прочие доходы за отчетный год27216146312
23404 Прочие доходы за предыдущий год16146312682
23503 Прочие расходы за отчетный год123561603227522
23504 Прочие расходы за предыдущий год1603227522782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10243-13741-16588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13741-165884187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10243-13741-16918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13741-169183993

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10243)/Стоимость активов (18405) = -55.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18504+0+0) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1841)/Выручка (20345) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10243)/Выручка (20345) = -50.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.557

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.557

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.327

Индекс Альтмана Z = 5.558

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (6.3), коэффициент текущей ликвидности (6.33), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (-50.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЕГА-СОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить