ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИГ" ИНН:1021506181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870580 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82711471599
11504 Основные средства на конец предыдущего года114715990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82711471599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114715990
12103 Запасы на конец отчетного года93018541
12104 Запасы на конец предыдущего года30185410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663839173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8401730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6903903714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39047140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151750512313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505123130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16041081415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10814150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29703390947
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33909470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29703390947
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33909470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151580951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5809510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151580951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5809510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151750512313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505123130
21103 Выручка за отчетный год824966801996
21104 Выручка за предыдущий год668019960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год809848781734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487817340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1511802262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18022620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1511802262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18022620
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год27921072247
23504 Прочие расходы за предыдущий год10722470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-261773015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-268566615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год666150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2685)/Стоимость активов (1517) = -176.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8098+0+0) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (8249) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2685)/Выручка (8249) = -32.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.77

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.725

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.514

Индекс Альтмана Z = -15.573

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (4.51), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (-32.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить