Общество с ограниченной ответственностью "КРОНА" ИНН:1021506223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15024710 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года833227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8091029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1029444
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8091029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1029444
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-122-200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-200-27
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9281227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1227469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9311229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1229471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8091029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1029444
21103 Выручка за отчетный год93737811
21104 Выручка за предыдущий год78111189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92687696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79341173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105-123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-34
23503 Прочие расходы за отчетный год2651
23504 Прочие расходы за предыдущий год512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79-174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-174-36
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-210-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (809) = 9.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9268+0+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (9373) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (9373) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = -0.124

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КРОНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить